Мундариҷа

• Қадамҳо
• Усули 1 аз 3: Ҳисоб кардани пардохти хизматрасонии қарз
• Усули 2 аз 3: Ҷамъоварии маълумот барои ҳисоб кардани арзиши хидмати қарз
• Усули 3 аз 3: Ҳисоб кардани таносуби хидмати қарз

Хидмати қарз ин пардохти давра ба давра (одатан солона) -и фоизи барои ин давра ва як қисми маблағи асосии қарз ҳисобшуда мебошад. Ширкатҳо вазифадоранд ҳангоми пешниҳоди қарз маълумоти хидматрасонии қарзро ошкор кунанд. Дар асоси ҳаҷми пардохтҳои хидматрасонии қарз ва маблағи даромади соф, сармоягузорон таносуби хидматрасонии қарзро ҳисоб мекунанд, ки фоизи даромади соф барои пардохти қарз аст.

Қадамҳо

Усули 1 аз 3: Ҳисоб кардани пардохти хизматрасонии қарз

1. 1 Бифаҳмед, ки арзиши хидмати қарз чист. Арзиши хидматрасонии қарз як миқдори муайяни пулест, ки барои пардохти фоизҳо дар як давраи муайян ва як қисми маблағи асосии қарз талаб карда мешавад. Одатан, пардохти хизматрасонии қарз дар як сол як маротиба пардохт карда мешавад. Ҳангоми дархост барои гирифтани қарз ба шахсони ҳуқуқӣ ва воқеӣ тавсия дода мешавад, ки маълумотро дар бораи хароҷоти умумӣ барои пӯшонидани қарз омода кунанд.
   • Як шахс метавонад пардохти ипотека ё қарзи донишҷӯиро пардохт кунад.
   • Ширкатҳо (шахсони ҳуқуқӣ) қарзи асосӣ ва фоизи қарзро пардохт мекунанд.
   • Шахси воқеӣ ё ҳуқуқие, ки наметавонад пардохти хизматрасонии қарзро пардохт кунад, пардохтнопазир аст (яъне наметавонад ба қарз хидмат расонад).
2. 2 Пардохтҳои қарзи ҳармоҳаи худро ҳисоб кунед. Одатан, қарздиҳанда (шахсе ё ташкилоте, ки қарз додааст) барои ҳисоб кардани маблағи пардохтҳои ҳармоҳа барои пардохти қарз масъул аст, аммо шумо метавонед онро худатон анҷом диҳед. Аввалан, фоизи ҳармоҳаи худро ҳисоб кунед; барои ин фоизи солонаро ба 12 тақсим кунед.Сипас, бо истифода аз формулаи зерин маблағи пардохти ҳармоҳаро ҳисоб кунед:${ Displaystyle A = P {[r (1 + r) ^ {n}] / [(1 + r) ^ {n} -1]}}$.
   • Дар формулаи дар боло овардашуда, А маблағи пардохтҳои ҳармоҳа, Р маблағи асосии қарз, r - фоизи фоиз барои давраи муайян, n - шумораи умумии пардохтҳо.
   • Биёед ба як мисол нигоҳ кунем. Шумо мошинро ба маблағи 2.100.000 рубл харидед, ки бо пардохти ибтидоии он 100.000 рубл буд. Ҳамин тариқ, шумо бояд 2 000 000 рубл қарз гиред. Шумо бо қарзи 7,5% -и солона барои 60 моҳ қарз мегиред.
   • Мо фоизи ҳармоҳаро ҳисоб мекунем: 7.5 / 12 = 0.625% (дар як моҳ).
   • Ин арзишҳоро ба формулаи боло иваз кунед: ${ displaystyle A = 2,000,000 * {[0.625 (1 + 0.625) ^ {6} 0] / [1 + 0.625) ^ {6} 0-1]}}$.
   • Дар мисоли мо, пардохти ҳармоҳаи қарз 40,076 рубл хоҳад буд.
3. 3 Ҳаҷми пардохти қарзи ҳармоҳаи худро ҳисоб кунед. Дар ин ҳолат, аз ҳисоби пардохти ҳармоҳаи қарзи худ оғоз кунед. Сипас рақамҳоро якҷоя кунед, то пардохтҳои ҳармоҳаи худро ҳисоб кунед. Пас аз он ки шумо маблағи умумии пардохти қарзро муайян кардед, шумо метавонед таносуби хидматрасонии қарзро ҳисоб кунед.
   • Биёед бигӯем, ки ба ғайр аз қарзи мошин, шумо қарзҳои ипотекӣ ва таҳсил доред, ки пардохти ҳармоҳаи онҳо мутаносибан 82,345 ва 14,789 рубл аст.
   • Дар мисоли мо, пардохти умумии моҳона барои ҳама қарзҳо чунин хоҳад буд: 40076 + 82345 + 14789 = 137,210 рубл.

Усули 2 аз 3: Ҷамъоварии маълумот барои ҳисоб кардани арзиши хидмати қарз

1. 1 Арзиши хидмати қарзро муайян кунед. Арзиши хизматрасонии қарз ин маблағи умумии барои пардохти фоизҳо сарфшуда ва як қисми маблағи асосии қарзи дар давоми сол мебошад. Дар мавриди ширкатҳо (шахсони ҳуқуқӣ), арзиши хизматрасонии қарз фоизҳо, қарзҳое, ки бояд дар давоми сол пардохт шаванд ва пардохтҳо барои баргардонидани маблағи асосии ӯҳдадориҳои дарозмуддатро дар бар мегиранд.
   • Қарзи кӯтоҳмуддат ин ҳама қарзест, ки бояд дар давоми як сол пардохт карда шавад.
   • Қисми ҷории қарзи дарозмуддат қисми қарзи дарозмуддат аст, ки бояд дар соли ҷорӣ пардохт карда шавад.
   • Дар ҳисоботи молиявии ширкатҳо маълумот дар бораи арзиши хизматрасонии қарз пешниҳод карда намешавад - онҳо дар ёддошти ҳисоботи молиявӣ нишон дода шудаанд.
2. 2 Ҳама гуна қарзи имсоларо баррасӣ кунед. Ба он фоизҳо ва қарзи асосӣ, ки бояд дар давоми сол пардохт шаванд, дохил мешаванд. Ширкатҳо (шахсони ҳуқуқӣ) бояд ба фонди харид, ки ҳамчун кафолати баргардонидани қарзи гарав таъсис дода шудааст, ҳисобот диҳанд. Гузашта аз ин, пардохтҳои иҷора, ки бояд дар соли ҷорӣ пардохт шаванд, ба назар гирифта мешаванд.
3. 3 Ҳангоми муайян кардани арзиши хидмати қарз, як қисми қарзи дарозмуддатро, ки ба охир мерасад, ба назар гиред. Қисми қарзи дарозмуддат бо мӯҳлати анҷомаш қисми қарзи дарозмуддат аст, ки бояд дар давоми 12 моҳи оянда пардохт карда шавад. Пардохтҳое, ки шумо дар қисми қарзи дарозмуддат, ки бояд дар 12 моҳи қабл анҷом дода шавад, барои муайян кардани қобилияти хидматрасонии қарзи соли ҷорӣ истифода баред. Пардохтҳоеро, ки шумо дар тӯли 12 моҳи оянда пардохт мекунед, барои як қисми қарзи дарозмуддат, ки бояд мӯҳлати он ба охир расад, барои муайян кардани қобилияти адои қарзҳои нав истифода баред.
4. 4 Ҳангоми ҳисоб кардани арзиши хидмати қарз, дар бораи хатҳои кредит ва қарзи гардиш фикр кунед. Ширкат (шахси ҳуқуқӣ) метавонад нақша дошта бошад, ки хати қарзро дар давоми як сол баргардонад ё онро ба қарзи дигар табдил диҳад.
   • Хатти кредитиро метавон ба қарзи амортизатсионӣ табдил дод.
   • Қарзи амортизатсионӣ қарзест, ки пардохтҳои такрорӣ ҳам фоизи ҳисобшуда ва ҳам қисми маблағи асосии қарзро дар бар мегиранд.
5. 5 Пардохтҳои фоизҳои ҳисобшуда ва як қисми қарзи асосиро бо назардошти андози даромад танзим кунед. Пардохтҳо аз рӯи фоизҳои ҳисобшуда ба андозе наздик намешаванд, ки дар бораи пардохтҳо барои баргардонидани маблағи асосии қарз гуфта намешавад (барои дурустии ин изҳорот, қонунгузории кишвари худро санҷед). Танзими қисми қарзи асосӣ, ки бояд андоз аз даромад бошад. Агар ин тавр набошад, шумо арзиши хидмати қарзро нодида мегиред ва имкониятҳои хидматрасонии қарзи худро аз ҳад зиёд арзёбӣ мекунед.
   • Бо истифода аз формулаи зерин танзим кунед: фоизи ҳисобшуда + (қисми қарзи асосӣ / [1 - меъёри андоз)).
   • Масалан, меъёри андози даромади корпоративӣ 34%-ро ташкил медиҳад. Ширкат қарзи панҷсола ба маблағи 5.000.000 рубл бо 6% -и солона мегирад. Имсол ширкат як қисми қарзи асосии қарзро ба маблағи 884 000 рубл ва маблағи фоизи ҳисобшударо 276 000 хоҳад пардохт.
   • Арзиши хизматрасонии қарзро бо формулаи боло ҳисоб кунед: 276,000 + (884,000 / [1 - 0,34]) = 276,000 + 1,339,400 = 1,615,400 рубл.
6. 6 Сатҳи поёнии худро муайян кунед. Даромади холиси амалиётӣ фоида бо хароҷоти амалиётӣ аст, аммо пеш аз андозҳо ва фоизҳои ҳисобшуда. Даромади холиси амалиётӣ баробар ба даромад аз фоизҳо ва андозҳо (EBIT) мебошад. Даромади холиси амалиётӣ дар ҳисобот дар бораи даромад инъикос карда мешавад.
   • Хароҷоти амалиётӣ хароҷоти марбут ба фаъолияти асосии ширкат, ба монанди маош ва хароҷоти тадқиқот ва рушд мебошанд.

Усули 3 аз 3: Ҳисоб кардани таносуби хидмати қарз

1. 1 Бифаҳмед, ки таносуби хидмати қарз чист. Донистани маҷмӯи пардохтҳои ҳармоҳаи хидматрасонии қарзи муҳим аст, аммо барои арзёбии қобилияти кредитии шумо тавсия дода мешавад, ки таносуби даромади соф ба арзиши хидмати қарз муайян карда шавад. Ин таносуб таносуби хидматрасонии қарз номида мешавад. Таносуби хизматрасонии қарз ба як фоизи муайяни фоидаи соф баробар аст, ки барои пардохти ӯҳдадориҳои қарз истифода мешавад. Таносуби хизматрасонии қарз бо формулаи зерин ҳисоб карда мешавад: таносуби адои қарз = даромади соф / арзиши хизматрасонии қарз. Қарздиҳандагон ин таносубро барои муайян кардани қобилияти қарзгир барои иҷрои ӯҳдадориҳои қарзи ҷорӣ ва оянда истифода мебаранд. Қарздиҳандагон мехоҳанд боварӣ ҳосил кунанд, ки даромади амалиётии қарзгиранда барои пӯшонидани на танҳо қарзҳои ҷорӣ, балки оянда низ кофӣ аст. Чӣ қадаре ки арзиши ин нишондиҳанда баландтар бошад, ҳамон қадар ширкат ба пардохти қарзи худ эътимод дорад.
2. 2 Таносуби хидмати қарз (DSCR) -ро ҳисоб кунед. Барои ин формулаи зеринро истифода баред: Таносуби хизматрасонии қарз = Даромади соф / Арзиши хизматрасонии қарз. Масалан, як ширкати муайян 50 000 000 рубл фоидаи соф дорад ва арзиши хидматрасонии қарзи он ширкат 44 000 000 аст.Дар ин ҳолат арзиши хидматрасонии қарз ин пардохти ипотека аз амволи ғайриманқулест, ки ширкат соҳиби он аст.
   • Дар мисоли мо, таносуби хидматрасонии қарз 50,000,000 / 44,000,000 = 1,14 аст.
   • Яъне фоидаи ширкат нисбат ба маблағи барои пӯшонидани ӯҳдадориҳои қарзи ширкат 14% зиёдтар аст.
3. 3 Арзиши таносуби хидматрасонии қарзро таҳлил кунед. Арзиши ҳадди ақали ин таносуб, ки барои гирифтани қарзҳои нав зарур аст, аз вазъи иқтисод вобаста аст. Дар давраҳои рушди иқтисодӣ, кредиторон метавонанд аз нишондиҳандаҳои пасти хизматрасонии қарз огоҳ бошанд. Аз тарафи дигар, ин рафтори қарздиҳандагон бинобар эҳтимолияти нокомии шумораи зиёди қарзгироне, ки қарзҳояшон бар хилофи қоидаҳо дода шудаанд, хеле хатарнок аст.
   • Агар таносуби хизматрасонии қарз аз 1 зиёд бошад, он гоҳ шахси ҳуқуқӣ ё воқеӣ барои адои қарз маблағи кофӣ дорад.
   • Агар таносуби хизматрасонии қарз аз 1 камтар бошад, пас барои адои қарз маблағ кофӣ нест.Масалан, агар коэффисиенти хизматрасонии қарз 0,87 бошад, пас шахси ҳуқуқӣ ё воқеӣ барои пардохти танҳо 87% қарз, ки пардохти фоизи ҳисобшуда ва як қисми асосии онро дар бар мегирад, маблағ дорад. Дар ин ҳолат, қарзгир бояд маҷбур шавад пасандозро сарф кунад ё қарзи нав гирад, ки он барои пардохти қарзи ҷорӣ истифода мешавад.
   • Баъзе қарздиҳандагон талаб мекунанд, ки меъёри хизматрасонии қарзи қарзгир дар давоми мӯҳлати қарз аз арзиши муайяни муайяншуда паст нашавад.
   • Бисёр қарздиҳандагон барои додани қарзи нав таносуби хидматрасонии қарзи 2 (ё бештар) талаб мекунанд.